不知交易税多少钱?税费多少?现在二套房交易税都是25个点左右了,要是这样计算此房交易税就70多万。
春雷说事
9年前首付45万,月供4800,签字买入,今天320万签字卖出
#企业税负#在我国,经营一家企业税负有多重?
小规模纳税人月销售额未超过15万元,基本没有什么税费产生,这里主要以一般纳税人为例。
目前,我国的税种一共有18个,分别是:增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、房产税、印花税、船舶吨税、车辆购置税、关税、契税、烟叶税、环保税和耕地占用税。
当然,也不是每一家企业都需要缴纳那么多税种,不同行业、不同经济业务涉及到不同的税种。
营改增以后,一般工商企业涉及到最多的税种为:增值税及附加费、企业所得税、个人所得税、印花税。
个人所得税主要从员工工资里扣除;印花税按照合同金额:0.3‰至0.5‰不等,这两个税费不高,这里不计算,我们看大比例的:增值税和企业所得税。
增值税;1%-13%。小规模纳税人今年内增值税为1%(恢复为3%);适用简易征收计税的为3%;服务行业基本为6%;运输、建筑类基本为9%;贸易类基本为13%。
企业所得税:基本税率为25%。享受了高新企业政策、小微企业政策、西部大开发政策或者注册在自贸区、经开区等地的企业,税率为2.5%-25%不等。
假设企业进销都有购销合同,每月收入100万,采购成本70万,业务单一,发票齐全,试算:
增值税税额(按最低档3%):
每月应交增值税税额=1000000*3%-700000*3%=9000元;
附加税税额(约占增值税11%左右)=9000*11%=990元;
一年应交增值税及附加税税额合计:(9000+990)*12=119880元。
前提是,企业每个月都能取得可抵扣的增值税专用发票(进项),不然要缴纳的税额还会更多,附加税(城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加)是有增值税才会产生。
企业所得税税额(按25%税率),按照每年利润总额计算:假设企业成本毛利率15%
年度利润总额:(1000000*12/115%)*15%≈1560000元
企业所得税税额:1560000*25%=390000元
企业年净利润:1560000-390000=1170000元
可以享受国家税收优惠政策的企业,每年要缴纳的企业所得税税额会低一些。
企业要缴纳的增值税、附加税和企业所得税全年合计税额:119880+390000=509880元,大概占据企业净利润的一半。净利润中,要是再计提10%的盈余公积117000元,股东分红500000元,剩下的553000元备用金,估计下一周期资金周转还得谨慎些。
当然,这只是一个简单的思路,现实中,企业经营会比以上的情况复杂很多,还会涉及其他税种及人员工资、管理费用等相关费用,不同性质的企业还会有更高的税率,最后企业的净利润也不会有那么多,有的企业甚至会出现亏损。
从税务的角度来看,企业的税负繁重,应当尽量抓住国家相关税收优惠政策,做好税收筹划,这是国家倡导和鼓励的。
并不是市场流传的偷税漏税行为,两者的区别在于,以经济业务产生和纳税义务确定时间点为界:经济业务产生和纳税义务确定时间点之前运用国家税收优惠政策,避免纳税义务产生或者减少纳税税额,属于税收筹划范畴;经济业务产生和纳税义务确定时间点之后,再来包装、粉饰或者变相转换经济业务实质,试图绕开纳税义务,这属于偷税漏税行为。
为了企业要持续经营,这或许就是不少企业存在税务风险,甚至做出一些财务舞弊行为的原因。
房子怎么转给子女最划算?
一,卖给子女:
1,契税1%(90平以下)
2、个税0(满五唯一)
3、登记80元套
4、交易服务费3元/平(已免)
二,赠予子女:
1,契税3%
2、公证费1-2%
3,评估费0.25-0.3%
三,子女继承:
1、工本费200元
2、公证费1-2%
3、后期交易个税20%
根据实际情况选择,另外赠予的话,计算税费是顺延的,对于短时间内再次出手来说比较有利。
典型案例:买房实际税费远超估算 可要求中介承担责任
在买卖房屋过程中,交易双方清缴税费是不可或缺的一个环节,也是比较容易产生纠纷的一个环节。
本案中,中介在《税费估算清单》中列明的税费和实际需缴纳的税费存在巨大差异,原本预估一万五的税费,实际需缴纳三十多万!最终法院判决承担中介承担部分责任,赔偿卖家损失14万元。
中介作为专业的房屋买卖服务机构,在交易双方如实提供各自相关信息后,其应当有足够的专业水准估算出交易所需税费。因此,无论其是为促成交易故意报低税费,还是疏忽大意过失导致税费计算错误,均应当承担一定赔偿责任。
那为何法院没有判决中介承担所有责任呢?
法院说理也很清晰:“作为具有完全民事行为能力的成年人,在做出售房重大决定时,亦应事先了解基本的交易规则及政策规定”。
因我国暂未实行继承税,继承房产不需缴纳税费,但是如后续出售已继承的房产,则可能产生巨额个人所得税,这是售房人应该有的一个基本概念。
《民法典》第九百六十二条
“中介人应当就有关订立合同的事项向委托人如实报告。
中介人故意隐瞒与订立合同有关的重要事实或者提供虚假情况,损害委托人利益的,不得请求支付报酬并应当承担赔偿责任。”
全面注册制之后,不要小看印花税的威力。千分之一的税率,一百万元,假如每天买卖一次,一个月20个交易日,无论亏赚,都要上交2万的税费,还不包括其他的费用。那么一年是多少,是24万左右税费。就是说,假如每天交易一次,满算下来,无论你赚或者亏,这24万是必须要交的。当然,不可能每个人都会每天交易一次,但是对于投机资金,平均两个交易日交易一次,那么一年税费至少12万。这个数字,任何理财产品都很难固定做到这么多,而且这其中,九成以上的短线交易者是不赚钱的,所以注册之下,谨慎交易,不要全职炒股。