【财税问答】
增值税留底退税怎么做账?
1)计算出应退税额时:
借:其他应收款—应退期末留抵税额
贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)
收到退税款时:
借:银行存款
贷:其他应收款—应退期末留抵税额
2)或者编制一张分录也可以,收到退税款时:
借:银行存款
贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)#财经# #财税问答# #财税#
会计月末结转分录(二)
1、计提所得税
借:所得税费用
贷:应交税费-应交所得税
2、结转所得税
借:本年利润
贷:所得税费用
3、结转进项税额
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
4、结转销项税额
借:应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
5、结转应缴纳增值税
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税#秋天的尾巴很可爱##头条创作挑战赛#