问题补充:
1.[单选题]甲公司原为增值税一般纳税人,兼有应税服务,自12月开始试点营业税改征增值税,期初有留抵税额30万元,12月销售货物150万元,计算的销项税额为25.5万元,同时应税服务确认的销项税额为18万元,月末应交税费应交增值税(营改增抵减的销项税额)金额为7.5万元,则当月应缴纳的增值税为( )万元。A.7.5 B.10.5 C.18 D.15ABCD
答案:
参考答案:B
参考解析:原一般纳税人的留抵税额不得抵扣增值税应税服务的销项税额,但是可用于抵扣以后期间销售货物的销项税额,故当月应缴纳的增值税=18-7.5=10.5(万元)。
甲公司原为增值税一般纳税人 兼有应税服务 自12月开始试点营业税改征增值税 期初有留抵税额30万元 12月销售货物150万元 计算的销项税额