问题补充:
1.[单选题]某啤酒厂为增值税一般纳税人,8月销售啤酒取得销售额400万元,已开具增值税专用发票,收取包装物押金35.1万元,本月逾期未退还包装物押金46.8万元。8月该啤酒厂增值税销项税额为万元。A.46.24 B.66.00 C.74.8 D.75.95ABCD
答案:
参考答案:C
参考解析:啤酒包装物押金在逾期时才缴纳增值税。应纳增值税税额=400×17%+46.8÷(1+17%)×17%=74.8(万元)
某啤酒厂为增值税一般纳税人 8月销售啤酒取得销售额400万元 已开具增值税专用发票 收取包装物押金35.1万元 本月逾期未退还包装物押金46