问题补充：
共享题干题根据下述资料，回答问题：北京某地板制造公司为增值税一般纳税人，11月有关业务如下：(1)内销自产实木地板包括：销售A型实木地板一批，不含税销售额320万元；销售B型实木地板一批，不含税销售额304万元；销售竹地板不含税销售额71.18万元；(2)从某农场采购原木，收购凭证注明价款I00万元，材料已验收入库；购货过程中发生不含税运输费用2万元；从水厂购进自来水，取得防伪税控系统增值税专用发票，注明增值税税额18万元，其中职工浴室使用10%。支付的运费取得了运输企业开具的货运增值税专用发票；(3)进口实木地板一批，境外成交价为258万元，到达报关地前的运保费为35万元，从海关报关地点运输到公司所在地，支付运费28万元，取得增值税普通发票；(4)将A型实木地板奖励给对公司有突出贡献的人员，账面成本为18万，不含税市场价为24万元；厂部自用A型实木地板一批，账面成本为5万元，不含税市场价为8万元；(5)将进口实木地板的80%全部用于连续加工高档实木漆饰地板，加工的地板直接发给外地的经销商，取得不含税销售额490万元；(6)10月份增值税留抵税额为10万元。(关税税率均为10%，实木地板消费税税率为5%，本月购进货物取得的相关发票均在本月申报并通过认证)。1.[不定向选择题]该企业11月份国内销售环节应纳消费税税额万元。A.57.3 B.43.73 C.39.90 D.39.38 2.[不定向选择题]该企业11月份进口环节应纳税额万元。A.103.24 B.103.67 C.103.93 D.109.30
答案：
1.参考答案：B
参考解析：参见本题第1题解析
2.参考答案：C
参考解析：(1)进口实木地板，应纳进口关税=(258+35)×10%=29.3(万元)应纳进口消费税=(258+35+29.30)÷(1-5%)×5%=16.96(万元)应纳进口增值税=(258+35+29.30)÷(1-5%)×17%=57.67(万元)进口环节税金合计=29.3+16.96+57.67=103.93(万元)(2)内销环节销项税额=(320+304+71.18+24+8+490)×17%=206.92(万元)(3)内销环节的消费税=(320+304+24+8+490)×5%=57.3(万元)可抵扣已纳消费税=16.96×80%=13.57(万元)本期应纳消费税=57.3-13.57=43.73(万元)(4)本月可抵扣的进项税额=100×13%+2×11%+18×90%+57.67+10=97.09(万元)国内生产销售环节应纳增值税税额=206.92-97.09=109.83(万元)3.[不定向选择题]该企业11月份国内销售环节应纳增值税税额万元。A.119.91 B.167.58 C.109.83 D.195.35
根据下述资料 回答问题：北京某地板制造公司为增值税一般纳税人 11月有关业务如下：(1)内销自产实木地板包括：销售A型实木地板一批 不含税销
