问题补充:
1.[问答题]某居民企业自行计算的应纳税所得额为70万元,销售收入为500万元。经税务机关审核,发现以下事项未进行纳税调整:(1)已计入成本费用中实际支付的合理工资为72万元,计提工会经费1.44万元并上缴0.72万元,计提职工福利费10.08万元(其中实际列支5万元),计提1.08万元的职工教育经费并全部列支;(2)管理费用中列支的业务招待费10万元、计提的环境保护资金50万元;(3)财务费用中列支汇兑损失10万元;(4)投资收益50万元为国外子公司分回的利润,国外适用税率为20%。该企业直接将50万元计入应纳税所得额。要求:计算企业应缴纳的企业所得税税额。
答案:
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某居民企业自行计算的应纳税所得额为70万元 销售收入为500万元。经税务机关审核 发现以下事项未进行纳税调整:(1)已计入成本费用中实际支付