1. 收到资金 附件：银行回单、验资报告、借款合同等 借：银行存款 贷：其他应付款（实收资本、短期借款）2. 预收发包方工程款 附件：银行回单、收款收据，缴款书等借：银行存款 贷：预收账款-客户借：应交税费-预交增值税 应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加等 应交税费-应交所得税 贷：银行存款3. 材料采购入库3.1材料入库未收到发票 附件：验收单、材料清单、入库单借：原材料--主材（不含税）原材料--辅材（不含税） 原材料--五金电料（不含税） 贷：应付账款-暂估-XXX单位3.2收到发票，分录红字冲回金额为负数。附件：发票3.2.1借：原材料--主材 （红字冲回） 原材料--辅材 （红字冲回） 原材料--五金电料（红字冲回） 贷：应付账款--XXX单位3.2.2借：原材料--主材 原材料--辅材 原材料--五金电料 应交税费--待认证进项税额（应交增值税---进项税）贷：应付账款--供应商4. 付材料款 附件：银行回单、结算单、合同 借：预（应）付账款-客户 贷：银行存款5. 原材料出库 附件：出库单借：工程施工-合同成本--直接材料 工程施工-合同成本--其他直接费用 工程施工-合同成本--间接费用 贷：原材料--主材 原材料--辅材原材料--五金电料6. 销售剩余原材料
附件：出库单，收款收据，发票6.1借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费－应交增值税－销项税6.2借：其他业务成本贷：原材料-主材原材料-辅材 原材料-五金电料 7. 发生当月劳务分包费用 附件：劳务结算单、工资表等借：工程施工-合同成本--人工费 贷：应付账款--XXX单位8.支付劳务费用 附件：劳务发票、银行回单借：应付账款--XXX单位 贷：银行存款9. 当月发生机械使用费附件：银行回单、付款申请单、施工机械费用结算单、发票9.1 月底结算，暂估入账 借：工程施工-合同成本--机械使用费（不含税） 贷：应付账款-暂估应付款-客户9.2收到专票借：工程施工-合同成本--机械使用费（红字冲回） 贷：应付账款-暂估应付款-客户（红字冲回）9.3收到专票借：工程施工-合同成本--机械使用费借：应交增值税－待抵扣进项税额 贷：应付账款-应付机械款-XXX单位9.4付款借：应付账款--供应商-XXX单位 贷：银行存款10. 报销招待、差旅、油费及过路费等
附件：发票、费用报销审批单借：工程施工-合同成本-间接费用-－各明细科目 应交增值税－待认证进项税额（应交增值税---进项税） 贷：其他应收款-备用金-个人银行存款等 11、确认分包工程成本及付款
附件：工程进度确认单、发票、付款申请单、合同、银行回单、工程进度确认单、承包方收款收据11.1工程进度确认，暂估入账借：工程施工-合同成本-分包工程费用-工程项目（不含税） 贷：应付账款-暂估-客户11.2收到分包方专票借：工程施工-合同成本-分包工程费用-工程项目（红字冲销） 贷：应付账款-暂估-客户（红字冲销）11.3借：工程施工-合同成本-分包工程费用-工程项目 借：应交增值税－待认证进项税额（应交增值税---进项税） 贷：应付账款-XXX单位 11.4支付分包工程款 借：应付账款-XXX单位 贷：银行存款12. 固定资产、低值易耗品采购入库
附件：采购申请单、入库单、出库单、发票、验收单、折旧明细表12.1购入资产借：固定资产-生产设备等 低值易耗品 应交税费-应交增值税-待认证进项税额（应交增值税---进项税） 贷：银行存款
12.2月末计提折旧借：工程施工-合同成本-其他直接费用-工程项目（生产用） 工程施工-合同成本-间接费用－折旧及摊销-工程项目（非生产用） 贷：累计折旧13、当月已经缴纳应交增值税额附件：交税凭证、银行回单借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款14. 计提工资费用及发放工资 附件：工资表、银行回单14.1计提项目管理人员工资借：工程施工-合同成本--间接费用－职工薪酬 贷：应付职工薪酬14.2计提生产人员福利费、教育经费及统筹借：工程施工-合同成本--直接人工贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬-职工教育经费 应付职工薪酬-统筹-养老 应付职工薪酬-统筹-医疗 应付职工薪酬-统筹 -失业 应付职工薪酬-统筹-生育 应付职工薪酬-统筹-工伤 应付职工薪酬-统筹-住房公积金 应交税费-个人所得税14.3发工资借：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款14.4交社会统筹 借：应付职工薪酬-统筹-养老应付职工薪酬-统筹 -医疗应付职工薪酬-统筹 -失业应付职工薪酬-统筹-生育 应付职工薪酬-统筹-工伤 应付职工薪酬-统筹-住房公积金 贷：银行存款14.5交个税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款15. 按合同约定办理结算金额并收款附件：银行回单、结算单15.1结算 借：应收账款-结算款-客户（预收账款） 贷：工程结算-工程项目应交税费-待转销项税15.2收款借：银行存款 贷：应收账款-结算款-XXX单位（预收账款）15.3若开专用发票所开金额结转销项税借：应交税费-待转销项税 贷：应交税费－应交增值税－销项税16. 按月确认收入、成本和毛利附件：（自制）收入成本毛利明细表（进群用户可以向群主申请）借：主营业务成本-工程项目 工程施工-合同毛利-工程项目 贷：主营业务收入-工程项目 17.计提税金借：税金及附加 所得税 贷：应交税费--应交应交城建税--教育费附加--地方教育费附加--价格调节基金--地方水利建设基金及其他基金--企业所得税等18.结转收入
借：主营业务收入 其他业务收入 贷：本年利润19.结转成本借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务成本- 税金及附加等 所得税20. 合同完工后结算 附件：结算书借：工程结算--工程项目贷：工程施工-合同毛利--工程项目 工程施工-合同成本-结转数--工程项目
