保理业务保理业务案例

保理业务（Factoring）是指商业银行或其它金融机构作为保理人，向其客户——企业（Debtor）提供应收账款的全额或部分融资，同时提供融资后的应收账款管理、催收服务及，承担由该笔融资所产生的风险的一种业务活动。

二、保理业务的分类

1. 国内保理：根据融资所涉及的国家不同，分为国内保理、进口保理和出口保理。其中，国内保理是指保理人与国内企业之间的交易，同时企业的客户也是国内的公司。

2. 进口保理：进口保理是指国内企业购进外国货物，银行为其垫付货款并提供应收账款管理服务，并在货款到期时担保其收款。

3. 出口保理：出口保理是指出口企业向境外客户出售商品或提供服务，银行提供融资、出口信用保险、应收账款管理等一系列服务，从而降低出口商的信用风险。

三、保理业务的基本流程

1. 企业与保理人签订合同：企业需要和保理人签订保理合同，明确相关服务和费用等具体事宜。

2. 购销合同签订：企业与客户之间签订购销合同，保理人则对该合同进行审查，以确保其合法有效。

3. 发票制作/提供：发票为融资的重要凭证之一，企业需要向客户要求发票，或者由客户将发票转移至保理人名下。

4. 保理人融资：保理人对发票进行审核后，对企业提供融资服务，企业则可以拿到一定比例的融资款项。

5. 应收账款管理：保理人将企业的应收账款管理起来，包括催收、核实等工作。

四、保理业务的风险控制

1. 质权设立：为保证资金安全，保理人可以要求企业将其应收账款进行质权设立，以形成抵押担保。

2. 签订三方协议：为防止企业与客户变更合同，保理人可以要求企业与客户签订三方协议，约束其双方行为。

3. 颜色管理：保理人对客户与企业进行预警及时处理，对异常变化、供货不足、超期付款等问题需及时解决。

4. 重点客户管控：重点控制客户的资质、行为等情况，对不良客户要及时扣回融资款。

五、保理业务的优缺点

1. 优点

（1）降低融资成本：企业通过保理业务能够获得更低的融资成本，从而降低经营成本，提升企业的综合竞争力。

（2）提供灵活资金：保理业务资金使用灵活，可以根据企业实际需要变更，获得更大的融资空间。

（3）提供增信服务：保理业务能够提供增信服务，减少企业信用风险，保证企业的资金安全。

2. 缺点

（1）费用高：相对于传统融资方式，保理业务融资成本高，服务费用也比较昂贵。

（2）对企业限制较大：保理服务提供商可能会对企业经营管理产生较大影响，限制企业的自我发展空间。

（3）操作复杂：保理业务交易过程中涉及的流程复杂，需要保理人具有专业化办理，有一定的要求。

六、保理业务的案例

1. 龙江集团

龙江集团是一家从事农牧业生产和农牧业科技发展的大型综合性集团公司，受制于缺乏资金支持，曾在银行方门槛较高且资金不够灵活的情况下无法获得扶持，致使公司发展受阻。随后龙江集团选择了保理业务服务机构的扶持，利用保理业务管理己方客户的应收账款，获得融资的同时将困难转嫁出去，并增强了与银行的沟通协商能力。

2. 苏宁易购

2月19日，苏宁易购公告中披露了其开展“保理”业务的具体情况。苏宁易购通过“保理”业务相当于业务融资，并且实现了资金周转和双赢。苏宁易购作为大型电商企业，有较强的品牌影响力和良好的经营成绩，在经营过程中也存在大量未逾期但逾期风险很高的应收账款，保理业务的实施可实现收款质量提升、资金周转，减少了对银行的贷款需求，对经营效益有一定的提升。

七、结语

保理业务，作为一种新型融资模式，能够为企业提供更低成本、更灵活的融资服务，同时提高企业的经营效益和竞争力。在今后的企业发展中，保理业务将成为融资领域的一种重要选择。

1. 什么是保理业务？

保理业务指的是一种以商业票据、信用证、应收账款等应收账目为基础，通过向保理公司转让应收账款，获得保理公司提供的融资、催收、担保等一揽子服务的融资方式。保理业务是在保理公司的参与下，企业以应收账款权利为基础，将其债权转让给保理公司，由保理公司对应收账款进行管理、催收和垫付，同时提供资金融通和风险承担等服务的融资方式。

2. 保理业务案例

保理业务案例一：A公司与B公司签订销售合同，合同协议约定货款应当在收到货物后15天内按照约定支付。A公司将应收货款转让给保理公司，保理公司对应收账款进行管理、催收和垫付，同时也提供了资金融通和风险承担等服务，B公司可就收到货物30天内还款，而因为保理公司的介入，B公司的信誉评价也得到提升，A公司收到货款的速度和资金的流动性也得到了快速提升。

保理业务案例二：C公司是一家出口贸易公司，与D公司签订了出口合同。由于D公司有对出口货款拖欠的风险，在出口订单资金链紧张的情况下，C公司选择将应收账款转让给保理公司进行融资。保理公司通过对C公司出口货物的授信判断，对C公司出口货物的应收账款进行管理、催收和垫付，并提供融资服务，为C公司的出口贸易提供资金周转的支持。

保理业务案例三：E公司是一家小型企业，生产经营发展需要大量资金支持，但受制于自身经济实力，无法承担保险垫付等保证金项，也无法向银行等传统金融机构融资。在此情况下，E公司选择将其应收账款转让给保理公司获得融资支持。保理公司通过对E公司的应收账款进行管理、催收和垫付，并提供融资服务，为E公司的发展提供资金周转支持。

保理业务案例四：F公司是一家实力较强的企业，经营规模较大，拥有大量应收账款，但是因为应收账款迟迟无法及时回笼，导致资金链紧张。在这种情况下，F公司选择将部分应收账款转让给保理公司获得资金支持。保理公司通过对F公司应收账款的管理、催收和垫付，并提供融资服务，为F公司的资金链提供支持，有助于其保持运营流畅和发展平稳。

保理业务案例五：G公司是一家新兴企业，虽然业务发展势头不错，但由于其他一些原因（如信用等原因），难以在银行等传统金融机构中获得融资支持。在这种情况下，G公司选择将应收账款转让给保理公司，获得资金支持。保理公司通过对G公司应收账款的管理、催收和垫付，并提供融资服务，为其做好资金周转，有助于进一步推动公司的业务发展。

3. 保理业务模式

在保理业务的过程中，企业作为转让方将应收账款转让给保理公司，保理公司依据应收账款为基础提供垫付、担保、催收等配套服务，并给予融资支持。而企业则享受由保理公司所提供的资金周转、风险转移和降低贸易风险等各种优势。保理业务的基本流程如下：

1）宣传：保理公司向企业发出宣传，并获得企业转让应收账款的意愿。

2）审核：保理公司对企业的资信、业务、保证书等资料进行审核。

3）签约：企业与保理公司签订保理协议。

4）垫付：保理公司开始对应收账款提供垫付。

5）催收：保理公司对应收账款进行催收。

6）清算：保理公司在催收成功后，将回收的资金与收益清算后返还企业。

4. 保理业务的优缺点

保理业务作为融资方式，具有如下的优点：

1）快速：保理业务的核心是将应收账款转给保理公司，由保理公司负责垫付、管理，并提供其他一些金融服务，企业可以得到快速的资金支持，以应对经营中的资金需求。

2）风险转移：保理公司为企业提供了担保服务和对应收账款的风险承担，降低了企业的贸易风险，增强了企业的信誉，提升了企业的融资能力。