一、准备环节
1、组织规章制度
财务管理中,组建准确的组织结构,制定完善的规章制度,是公司进行财务管理的基础。在组建组织结构时,一方面要立足财务管理的需要,另一方面要略加考虑公司的发展趋势,统筹安排好财务管理部门间的工作关系,以此为依据,制定出系统化、合理化的规章制度,著称相应的工作职能范围清晰,职责权责分明。
2、建立指标体系
财务管理中,要建立完善的指标体系,以确保各项活动统一的履行公司的财务管理的目的。这里的指标体系包括财务负面指标体系、财务绩效指标体系、财务风险控制指标体系等。
二、实施环节
1、财务会计管理
财务会计管理是财务督查和控制、审计、负责公司财务状况的报告等过程。这些活动需要及时、准确、完整地记录财务会计事宜,包括财务报表编制、预算编制、费用核算、投资管理、资金管理、财务及准备金管理等,以确保公司的财务报表具有可靠性。
2、财务优化管理
财务优化管理是就各种财务政策、措施,进行利润优化,实行成本核算和分析、决策分析、评价报表的制作及更新等工作,以确保公司财务工作均衡、合理,并及时发现问题,及时做出有效的解决方案。
三、监督环节
1、财务监督管理
财务监督管理是财务审核和督办、财务预算执行督办等活动,这些活动主要有三个作用:一是定期统计报表,以监督对财务管理是否遵从规章制度;二是定期控制计划,以监督公司内部安排的财务活动及其预算;三是定期审核,以确保不同部门的财务收入和开支的合理性,以避免财务损失。
2、财务规划管理
财务规划管理是财务法规和文件建设与完善,向投资者报告财务状况,审计分析和报告编制等活动,以确保公司在进行财务管理时,能够按照法律法规和投资者要求,提供准确、客观、可靠的财务信息,以便及时作出正确的财务决策。
四、改进环节
1、数据管理
数据管理是公司进行财务管理的过程中至关重要的一环,数据管理的目的是建立一个全面的监督的系统,以确保公司财务的准确性和及时性,并实时监控公司财务状况的变化。
2、决策支持系统
决策支持系统是将财务管理中的决策有效地放在公司管理过程中,通过计算机系统对财务管理过程中的各种信息进行处理,以支持经理和普通员工对公司财务管理有效进行把
一、订单和收款
1. 下订单:客户下单后,企业会组织计划、生产准备,并按照客户协议签订订单。
2. 收款:在货物发出前,客户应付款;企业可选择现金付款、账款付款或采用其他方式收款,如通过网上付款或财务转账。
二、付款
1. 付款凭证:财务部门应当定期核发付款凭证,记载付款相关信息。
2. 付款申请:财务部门需要收集相关资料,如发票、工资单等,并核实合同状态,最终确定付款金额,并签订付款申请。
3. 付款方式:企业可选择转账付款、现金付款或者采用其他形式付款,例如信用卡或电汇付款。
三、征税
1. 税种:根据企业财务活动,企业可能需要缴纳营业税、增值税、收入税、劳动保险费等各种税种。
2. 征税方式:企业可采取征税收入和支出两种方式,即按销售额征收营业税、按资产金额计征财产税,按收入和支出金额计征企业所得税等。
四、资金管理
1. 资金配置:企业财务部门需要进行合理的资金配置,将资金分配到恰当的投资项目上,以进行有效的投资和管理现金流量。
2. 信用管理:企业财务部门可以定义信用等级,通过评估客户信用情况来进行信用管理,以限制和减少不良账款的发生。
五、财务审计
1. 财务状况报表制作:企业财务部门应当定期准备财务报表,如利润表、资产负债表等,以供管理决策。
2. 审计活动:会计师财务审计服务,将对企业财务状况报表进行准确和客观的审核,并向管理者提供参考。