企业所得税税负高、股东分红个税高怎么办？个人独资企业了解一下
MrHuang财会说
企业所得税税负高、股东分红个税高怎么办？个人独资企业了解一下
#11月财经新势力# 有网友提出这样一个问题，就是一人有限公司与个人独资企业哪一种形式比较好的问题？
特别提醒：
1.除了企业所得税和个人所得税，实际上其他税种政策一人有限责任公司和个人独资企业没有什么区别。
2.一人有限责任公司有企业所得税纳税义务，个人独资企业没有企业所得税纳税义务。
3.个人所得税。一人有限责任公司主要涉及自然人股东股息红利分配20%个人所得税。个人独资企业适用5档超额累进税率5%—35%的经营所得个人所得税。工资薪金、劳务报酬等个人所得税扣缴政策规定个人独资企业与一人有限责任公司也没有什么差异。
4.具体哪种形式比较好，与公司规模、盈利水平、企业所得税等税收优惠政策各种因素相关，需要结合具体实际情况判断，不能一概而论。
为什么建议老板在主体公司之外，再设立一个个人独资企业，看完这5大优势，终于明白了！
1、个独企业无需缴纳25%企业所得税
2、利润分红，个独企业无需缴纳20%个人所得税
3、无需再为“成本票”而发愁（核定征收）
4、个人所得税综合税率只需1%～2%
5、签订合同，银行正规走账，四流合一，降低税务风险.
大多数企业的老板，其实都可以合理运用个人独资企业来节税！
金税四期上线，你别因为不懂政策，偷税漏税，给企业增加税负负担，同时风险还绑定在老板身上!
哪些情况会被重点监管呢？
1、任何账户的现金交易，当日单笔或者累计超过5万元。
2、公对公转账，超过200万元。
3、私户转账超20万元（境外）或50万元（境内）
4、企业规模很小，但流水很大。
5、资金转入转出有异常，比如分批转入集中转出，或者集中转入分批转出。
6、经营范围或经营业务，跟资金流向没关联度。
7、公户短期频繁且大额地给个人转账，或公户短期经常收到与业务没啥关系的个人汇款。
8、频繁开销户，在开销户前有大量的资金活动。
9、闲置很久的账户，突然启动，并且有大量的资金活动。
老板不是财务，但一定要懂财务，很多老板觉得读书无用，其实你正在为自己的无知默默交学费，不但多交税，甚至违规罚款，有句话说的好：中国的老板不是在监狱，就是在去监狱的路上，你又属于哪一类呢？
个人独资企业节税的5大优势：
1、无需缴纳25%企业所得税
2、利润分红，无需缴纳20%个人所得税
3、无需再为“成本票”而发愁（核定征收）
4、个人所得税综合税率只需0.25%-3.5%
5、签订合同，银行正规走账，四流合一，降低税务风险.
下面以个人独资企业开票500万，按核定征收利润率10%举例：
增值税：500W/1.03*3%=14.56w
附加税：14.56*3%=0.44w
所得税：500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44w
合计25.44w，综合税负为5%左右
也就是说，开票500万，在缴纳25万左右的税款后，就能将剩余的钱全部提现。
个人独资企业的三种玩法：
1、高收入群体，如明星、网红、讲师高管等
将劳动关系转变为业务合作关系
降低税收、降低社保
2、有限公司大量真实的上游无法取得票时。
用个独人为创造一个上游。
3、有限公司的企业所得税较高时。
可以委托个独做“研发”。
增加研发费用，降低企业所得税。
这3种是正规且常规的玩法。
……
我是伍琳强，
创业路上，
我们一起加油！
个人独资企业，都是核定征收吗？#重庆头条#
个人独资企业的核定征收目前是以总部经济税收优惠政策的形式制定实施的，以地方的经济园区为主导，不要求企业实地办公，只需要把一些税收落在他们当地即可，然后通过核定征收政策的方式吸引外地的企业入驻。
一些高利润、高企业所得税的企业都会通过这样的方式来合理的解决这部分的问题，合理的分包业务，分流业务利润，也可以解决企业高管，高薪人员的工资提成等问题。
那个人独资企业，一定都是核定征收吗？
其实核定征收也算一个惩罚性的征收方式，主要是因为企业没有建立健全的财务制度，税务无法核算其实际的成本利润情况，所以直接给定一个应税率所得率进行核定征收，然后对照五级超额累进税率计算个人经营所得税。
但是，现在越来越多的企业在通过核定征收来节约税费，不可否认，核定征收对于一些效益较好的企业来说，通过核定征收确实可以起到节税的效果，但是真正是否可以实行起来还是得看企业的具体情况和主管税务机关来确定。
所以，对于个人独资企业是否一定都是核定征收，这个问题，要视情况而定。
我们都知道，个人独资企业不缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税。
税务机关对个人独资企业个人所得税的征收方法有二种，一种是查账征收适用于会计核算比较齐全的，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，然后根据个人所得税确定的税率表中对应的税率计算应纳税款；
另一种是核定征收，依据国家税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法》规定，采用按企业销售收入乘上应税所得率来计算应纳税所得额，具体采用哪种征收方法由主管税务机关确定。
《税收征收管理法》第五条
国务院税务主管部门主管全国税收征收管理工作。各地国家税务局和地方税务局应当按照国务院规定的税收征收管理范围分别进行征收管理。
个人独资企业不交企业所得税的
【还在傻傻分不清楚个体户、个独企业和有限公司？看完这四点你就明白了！】
1、出资人不同
个人独资企业是由一个自然人出资成立的
个体户可以由一个自然人或家庭出资成立
有限公司可以有一个或者多个股东出资成立
2、法律地位不同
个体户和个人独资企业都是非独立法人
有限责任公司是独立法人资格
3、承担责任不同
个人独资企业、个体户是以个人财产对债务承担无限连带责任
有限公司以认缴出资额为限承担“有限责任”
4、所得税不同
个人独资企业和个体户需要缴纳生产经营所得的个税
有限公司需要交企业所得税，分到股东手上还需要缴纳个人所得税
#个体户##个独企业##有限公司#
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个人独资企业核定征收！
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节省企业用工成本，
规避企业用工风险，
缓解企业资金压力，
合理合法合规的财税筹划！
为什么聪明的老板都喜欢额外成立一个个人独资公司？看图你就明白了！
其实个体工商户一样可以实现这样的节税效果。
因为个体户和个独一样，在税收优惠地有这样的政策:
1.没有企业所得税
2.个人所得税低至0.6%～2%
下面我们看下个人独资企业节税案例：
案例分析：
下面以我区个人独资企业进行税负演算：
增值税：500W/1.03*3%=14.56w
附加税：14.56*3%=0.44w
所得税：500W/1.03*10%*35%-6.55=10.44w
合计25.44w，税负为5.08%
可见，个人独资核定征收后，可以将40%的所得税降低到5%！
在今年增值税为1%的情况下，个独和个体税负更是低至3%
其中，园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；
企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励
财政扶持按月返还，当月纳税，次月扶持奖励；
所以，你会了吗？#财经头条# #个体户# #核定征收#
