全方位成本管控体系的构建
CONTENT
一、影响我们企业成本的因素总体类别划分
二、做好成本管控， 我们要做好哪些方面的基础工作
三、在一家企业开展成本控制工作整体操作步骤
四、分析本企业目前 成本控制可做的 方面有哪些？
五、制定本企业成本控制可做内容分析报告
六、与你的直接上级或老板沟通
七、制定具体成本控制实施方案
八、与你的直接上级或老板沟通确定成本控制实施方案
九、跟踪方案实施及评价实施效果、分析达成差异原因
十、进行改进
十一、费用的七种管控方式方法
十二、成本控制的实操案例
课程总体介绍
一分钟介绍你将要学习的内容
第一部分影响我们企业成本的因素总体类别划分
1.1 表内因素
1.1.2 表外因素-公司组织架构
1.1.2 表外因素-人员配置
比如人员增加没有规划
1.1.2 表外因素-公司运营模式
1.销售模式
2.采购模式
3.运作模式
1.1.2 表外因素-公司管理水平
1.1.2 表外因素-公司管理水平-财务管理水平
1.比如成本核算的准确程度
2.比如企业是否建立预算
3.比如企业是否有相应成本控制制度
成本是否有定额
成本是否有考核
1.1.2 表外因素-公司管理水平-其他运营管理水平
第二部分做好成本管控 ，我们要做好哪些方面的基础工作
一、配备相应的人员二、技能三、权限
2.1.1 成本控制人员方面-配备相应的人员
兼职
全职
2.1.1 技能
1.企业管理知识
2.成本理论知识
3.企业价值分析
附件11-波特价值链分析--波特的价值链分析（本讲涉及到的附件资料，请到“下载中心”下载）
4.流程及制度知识
5.了解企业生产业务流程及工艺
6.投资分析
7.成本指标
附件10-财务指标---财务指标（本讲涉及到的附件资料，请到“下载中心”下载）
2.1.1 成本控制人员方面-权限
权限
企业要赋予成本管控人员 一定的权限
附件1-财务中心专项工作计划表（本讲涉及到的附件资料，请到“下载中心”下载）
2.1.2 成本核算的基础工作
1成本核算准确、规范、及时
2有一套成本报表
2.1.2 成本核算准确、规范、及时
附件2-费用科目明细（本讲涉及到的附件资料，请到“下载中心”下载）
2.1.2 有一套成本报表
1列什么内容
①料工费
原材料、直接人工、制造费用及相关比例结构；人均产能等
每项费用的单位制造费用水平
②原材料计划成本与实际成本差异，材料的损耗控制
③成品合格率、重点原材料价格控制
④原材料采购合格率
2表格形式如何列（1-12月份，横向格式）
第三部分在一家企业开展成本控制工作整体操作步骤
3.1 在一家企业开展成本控制工作整体操作步骤
第一步：分析本企业目前成本控制可做的方面有哪些？
第二步：制定本企业成本控制可做内容分析报告
第三步：与你的直接上级或老板沟通
第四步：制定具体成本控制实施方案
第五步：与你的直接上级或老板沟通确定成本控制实施方案
1.开展计划
2.预期效果
3.可能存在的问题
4.重点控制项目及控制方法
5.沟通公司没有完善绩效考核的情况下，前期的操作方法
第六步：跟踪方案实施及评价实施效果、分析达成差异原因
第七步：进行改进
第四部分分析本企业目前成本控制可做的方面有哪些？
附件9-成本控制可做内容报告（本讲涉及到的附件资料，请到“下载中心”下载）
4.1.1 运用的方式
4.1.1 公司组织架构
4.1.1 人员配置
4.1.1.1 公司运营模式-销售模式
4.1.1.2 公司运营模式-采购模式
采购模式
◇主要材料的采购是老板还是普通职员
◇从纳税筹划的角度去考虑
◇相关的材料采购价格方面是否有一定的控制
◇相关的材料价格是否有一定的目标控制成本
◇决定你是否有施展的空间
◇如果主要采购是老板，分析财务还能在流程方面做 哪些工作。
4.1.1 公司运营模式-运作模式
1.运作模式
2.分析此部分可做的空间
3.此部分由于企业在初期已经定型，对于一般企业的 财务发挥的空间不大
4.1.1 公司运营模式-公司管理水平
4.1.1 公司运营模式-公司管理水平-财务管理水平
1.比如成本核算的准确程度
2.比如企业是否有相应成本控制制度
成本是否有定额、成本是否有考核
3.比如企业是否建立预算
预算方面有话说——
一、战略在预算中的作用
二、预算是如何贯彻战略的
三、预算的正确操作流程
附件8-年度销售计划（本讲涉及到的附件资料，请到“下载中心”下载）
案例
某公司是从事与房地产相关的工程安装行业，最近几年由于整体状况不太理想，公司回款状况较差。现在到了年底，公司在规划的预算，如果你是这家公司的财务，你认为公司在编制预算时会有什么样的体现？基于什么的考虑？
一份事业部的年度计划你如何看
4.1.1 公司运营模式-公司管理水平-其他运营管理水平
其他运营管理水平：
绩效管理
薪酬管理
老板意识、老板的重视程度
高管及员工的素质
信息化建设水平
库存管理
工艺流程方面
第五部分定本企业成本控制可做内容分析报告
5.1 制定本企业成本控制可做内容分析报告
附件9-成本控制可做内容报告（本讲涉及到的附件资料请到“下载中心”下载）
第六部分与你的直接上级或老板沟通
6.1 与你的直接上级或老板沟通
第七部分制定具体成本控制实施方案
○列示要制定的制度
○列示要调整的表格
○列示主要执行措施
○列示主要执行时间节点
每个时间节点列成果或叫达成的目标
○列主要参与的人员
○列示主要奖惩措施
附件4-成本控制方案-原材料（本讲涉及到的附件资料请到“下载中心”下载）
第八部分与你的直接上级或老板沟通确定成本控制实施方案
8.1 与你的直接上级或老板沟通确定成本控制实施方案
与你的直接上级或老板沟通确定成本控制实施方案
附件3-工作计划表（本讲涉及到的附件资料请到“下载中心”下载）
第九部分跟踪方案实施及评价实施效果、分析达成差异原因
9.1 跟踪方案实施及评价实施效果、分析达成差异原因
1.可以选择：
单次奖惩
绩效挂钩
2.成本分析专题
附件6-成本分析专题（本讲涉及到的附件资料请到“下载中心”下载）
成本分析例子（反面）.xlsx（本讲涉及到的附件资料请到“下载中心”下载）
第十部分进行改进
进行改进
形成闭环
第十一部分费用的七种管控方式方法
11.1 费用的七种管控方式方法
费用的七种管控方式方法
附件5-费用的七种管控方式方法（本讲涉及到的附件资料请到“下载中心”下载）
第十二部分成本控制的实操案例
12.1 成本控制的实操案例
成本控制的实操案例
附件7-成本控制实操案例（本讲涉及到的附件资料请到“下载中心”下载）
附件4-成本控制方案-原材料（本讲涉及到的附件资料请到“下载中心”下载）
