一、调研单位背景介绍
1、公司简介
材料有限公司是1998年6月独资注册成立的一家民营企业，法人代表周庐。企业总资产2400余万元，年生产各种产品5000余吨，产值超过6000万元。企业员工800余人。企业专业生产纱、布和玻璃钢板制品。透过科技攻关，先后开发并生产出市场需求的45号以下无碱细纱和电子细布及80支以上高支无碱系列产品。产品在国内外畅销，并具有80%的出口外销实力。
2、规模了解
材料有限公司立于1998年6月，现有职工1000余人，中高级技术人员58人，20xx年7月成立了材料有限公司科技协会，立足于企业内部产品开发和创新，生产工艺革新等，有较雄厚技术力量，企业主要产品有无碱环保型玻璃纤维纱，布、环氧绝缘板、超高分子聚乙烯生产等四大类，近二百余种产品，其中无碱环保型，硅烷纱，布和超高分子聚乙烯填补省内空白，主要用于电子，化工，电工绝缘等行业。
3、荣誉资质
材料有限公司成立以来，已构成了自己独特的企业文化，具有明确的企业宗旨、精神、经营和管理理念、用人原则、公司目标、质量目标和方针。企业先后获得多项殊荣，其中：获省"就业和社会保障先进民营企业"、"先进私营企业"，获市“百强民营企业"、"诚信企业"、"再就业先进企业"、"再就业基地"、"优秀企业"、"企业文化建设先进企业"，获区"十强民营企业"、"管理创新奖"，获银行信用评级"aaa级企业"和市场客户“优秀供应商”、历年都评为庐山区“纳税大户”等荣誉称号。
4、企业宗旨
材料有限公司服务宗旨为，提升自我，回报社会。法人经营理念：财富与员工同享，企业与社会双赢。企业实行人性化的管理，吸收了国内外先进管理方法和营销谋略，始终视质量为生命，以诚信作保证，在国内外赢得了良好口碑。企业商标经国家商标局注册，企业质量管理已获得iso9001：20xx《质量管理体系认证证书》并先后两次透过复审。
5、领导核心
材料有限公司总经理周庐个人获得市级“优秀青年企业家”、"优秀领导"、"优秀中国特色社会主义事业建设者"、"建立信用县(市、区)先进工作者”和省级“劳动就业服务企业、再就业基地先进个人”等荣誉称号。车间副主任杨秀芬获省、市级“劳动模范荣誉称号"。总经理周庐不仅仅在创办企业上卓有成效，他还努力刻苦学习，不断提高自身素质，获得“经济管理师”证书。他用心参加社会活动，发挥自己参政议政潜力、专长。他先后就任全国xx协会会员和网会会员、九江市企业联合会理事、九江市民营经济协会副会长、九江市青年企业家协会理事、庐山区企业家协会副会长。他先后当选为市、区人大代表、区政协委员。
6、发展需求
材料有限公司为适应市场发展需求，到达市委、市政府倡导“做强做大”的企业发展目标，从战略高度出发，高屋见瓴，在前进东路莲花镇东城村新征用地108亩。总投资1.2亿元人民币，新建年产玻璃纤维20，000吨、绝缘材料板3400吨、覆铜板80万张的生产线项目。该项目建成投产后，可创年产值5.1亿元人民币，新厂区规划原则是面向未来，高起点，动态发展，注重生态环境，持续可持发展态势，是一座功能分区、配套设施齐全、道路交通便利、居住质量高尚、生态环境优美的花园式厂区。新厂区已从20xx年9月破土动工。此刻企业正呈现出一派大干快上的强劲势头，老厂区超多招收一线挡车工，聘用能人志士、科技人才，为将来的新厂储备人力资源。新厂区正加紧施工，争取在“新阶段、新发展”有利时机早日运行投产。
二、调研目的
本次调研的目的主要是透过了解鑫星材料有限公司的组织机构、岗位设置及职责、会计科目、会计核算方法、会计信息化、账簿、报表等会计制度以及现金管理、收入管理、费用管理、业务控制管理、税务筹划管理、存货管理等财务制度，来探究鑫星材料有限公司的会计制度和财务制度设计方面的优点和缺点。
三、组织机构和岗位设置
1、组织机构图
2、岗位设置及职能
财务部门：1、财务会计——公司损益结算，应收应付帐款，帐务管理，利润中心管
理，财务报表编制，资产帐务管理，预算制度推动，税务申报;
2、成本会计——制造成本计算及分析;
3、出纳——应收应付票据管理，银行资金管理，现金管理。销售部门：产品销售——报价管理，销售价格管理，接单及订单变更管理，客户信
用管理，各种销售分析报表编制，业务人员管理，出货跟踪。制造部门：生产管理——(1)领料及补料作业，现场仓库管理，
(2)半成品/成品入库作业，
(3)生产及工时日报表呈报。
采购部门：采购——厂商报价管理，交易价格变更管理，询价管理，供货商评估，
历史交易记录，交货进度监控，采购申请，采购单发出及采购变更管理
生管部门：1、仓库管理——领发料管理，成品/半成品入库作业，采购/外包收料
管理，库存盘点作业，批号管理
2、生产计划——生产计划拟定，车间产能分析规划，生产指令/派工单开具及发放，生产进度/制造流程状况了解及监控，在制品状况监控
研发部门：1、生产技术——产品制造流程管理，
2、产品研发——产品设计与改善。
质量部门：1、质量控制——统计质量管理
2、质量保证——批号管理，质量追踪管理，有效期限管理
3、iso——文件制作，教育培训规划及推动，内部考核
管理部门：1、行政管理——修缮管理，个人/部门资产管理，非资产之个人分管器具
管理;
2、人事管理——公司各种办法/章程拟订及修正，人事招募，员工出勤/请假管理，薪资计算及发放/转存，个人所得税申报。
四、会计组织机构的设计
六、会计核算
1、凭证设置。在汇总记账凭证账务处理程序下，记账凭证的设置有两种类型：
(1)设置现金收款凭证、现金付款凭证、银行收款凭证、银行付款凭证和转账凭证据以登记明细分类账。
(2)设置汇总现金收款凭证、汇总现金付款凭证、汇总银行收款凭证、汇总银行付款凭证和汇总转账凭证据以登记总分类账。
在此种记账程序中，一般状况下不能编制贷方有多个对应账户的转账凭证，即只能编制一借一贷或多借一贷的记账凭证，而不能相反。
2、帐薄设置。现金日记账、银行存款日记账、各种明细分类账和总分类账。
该公司的科目汇总表核算程序的记账程序：
五、问题与分析
这个公司的很多财务制度和会计制度的规章都是法律所要求的那样设置的，如会计岗位的设置，现金的管理等，但是在现实实行中却没有严格的按照这些规章制度来办事，比如现金的使用，以及出纳的岗位设置不贴合内部控制的要求，另外会计档案的保管的存在一些问题。
具体来说有以下几个问题：
1、现金的数量超过1000元，并且没有将超额部分及时存入银行，
2、出纳岗位人员兼任会计档案保管岗位，
3、会计档案的没有分类整理，
分析:1、每一天及时将超额现金存入银行
2、指定专人保管会计档案
3、会计人员应当按照会计档案管理制度来对会计档案进行分类整理并且妥善保管。
有关行业退会申请书如何写九
今年以来，作为销区经理，我能够认真履行职责，团结带领xx销区全体人员，在厂部总体工作思路指引下，在×厂长和销售部各位经理的正确领导下，积极进取、扎实工作，完成了全年目标任务，总销量到达箱，营销工作取得了可喜的成绩。下面，根据领导要求，我进行述职，不妥之处，敬请领导和同事们批评指正。
今年我们在销售工作中遇到了必须的困难，个性是因为我厂面临兼并重组，各种不实传闻使商业公司对我厂产品的信心不足，不少零售户甚至不卖我厂产品，应对不利局面，我们在销售部统一指挥和安排部署下，发挥全体人员的聪明才智，进一步加强宣传促销力度。首先，以我厂产品进入行业优等品为契机，迅速传播信息。通过拜访商业公司、走访零售户、及时分送《xx企业报》、《宣传画报》等企业宣传品的方式，做好宣传解释工作，使这个好消息在第一时间即传播到客户和消费者，打消了他们对我厂的疑虑，增强了卖好我厂产品的信心。其次，充分利用暑期旅游热潮，在商业公司配合下开展多种促销活动等等，有效拉动了终端消费。上半年系列产品基本持续月均销售250箱，而在暑期促销的拉动，下半年月均销售都在315箱左右。
在客户管理工作中，我们在两个方面下功夫。一是进一步利用好、维护好商业渠道。虽然商业公司体制及营销策略发生了变化，但持续渠道的畅通仍是我们做好市场开拓工作的重要环节。我们用心与分县公司业务部门和人员联络协调、密切感情，妥善处理工作关系，个性是有针对性地开展重点县公司的工作。付出必有回报，通过长期的渠道公关，我们得到了商业公司的支持和帮忙，不仅仅宣传促销活动能够顺利进行，而且分县公司控制市场的力度也比较大，没有发生返销问题。同时，货款回收也很及时，今年的回款已提前完成，历史积欠也得到了解决，20xx年至今的累计欠款已全部清结。能够说，因为有了商业公司的支持，我们才能完成了双百的业绩，即：合同履约率到达100%，回款率到达100%；二是进一步开发好、维护好终端客户。做好终端是我们营销工作的出发点和落脚点，因此，在持续与商业公司良好关系的基础上，我们切实增强服务意识，将工作重心下移，重点联系零售户、电话访销员等，坚持“一切从客户出发，一切为
客户着想，一切对客户负责，一切让客户满意”的一对一的营销理念，对零售户实行全过程、高质量的服务，业务员通过主动上门了解访问，建立重点客户档案，及时征求客户意见，对客户的经营状况、客户要求、消费者意见和市场变化心中有数，并及时反馈，使上级能迅速准确地了解市场信息。
在营销工作中，人是最活跃最关键的要素，没有好的管理就不会有好的业绩。因此，在办事处内部管理上，首先，严格管理，加强纪律性。进一步规范了请销假制度、晚例会制度和作息时间，同时，要求业务员要及时联络，随时反馈信息。要求业务员做到的我自己首先做到，起好带头作用，自觉坚持日调度制度，及时向主管领导汇报市场信息、客户意见和推荐，理解指令。其次，勤于学习，增强职责心。工作之余，我自学并组织办事处人员学习了营销业务、国家法律法规和行业政策等，提高了理论水平和营销技能。今年，我们还重点学习了《细节决定成败》一书，大家都写了读后感，普遍反映受益匪浅，深刻认识到营销工作无小事，任何一个细节都可能影响到工作的质量和效果。通过学习切实提高了大家的职责心。
通过一年来的工作实践，我深深地体会到：坚定信念，服从领导是克服困难的基础；优质服务、大力公关是搞好营销的前提；以身作则、加强管理是带好队伍的关键；加强学习、提高潜力是履行好职责的基本条件。只有在以上几个方面不懈努力，才能干出业绩，不辜负领导和同志们的期望。
虽然一年来，自己在工作上、思想上，都取得了必须的成绩和进步，但我也清醒地认识到自己还存在着这样那样的不足和问题，距离领导的殷切期望还有差距。比如，在坚持学习、努力提高自身工作潜力、管理水平上还不能完全适应现代营销工作的要求，工作方式方法上有欠妥之处，分析问题、解决问题的潜力还需进一步提高等等。在新的一年，我要针对自己的不足。
一是要顺应形势，转变观念，在做好渠道工作的同时，进一步提高服务终端的质量和水平，进一步加强针对终端客户的宣传促销，以此提高销量，优化结构；
二是努力提高自身素质，大力提高管理水平，以适应新形势要求，在工作中不断创新，引导业务员把心思凝聚到干事业上，把精力集中到本职工作上，把功夫下到抓落实上，把本领用在促发展上。
总之，我将进一步认真反思自己的工作和思想，实事求是地总结经验教训，诚恳听取批评意见，积累和增强做好本职工作的经验与潜力，以强烈的事业心，饱满的热情，高度的职责感努力工作，为提高销售业绩、促进企业发展做出自己应有的贡献。谢谢大家！
